Plafond de cotisation REER, CELI et CELIAPP: ce qu’il faut savoir en 2025

Plafond de cotisation REER, CELI et CELIAPP: ce qu’il faut savoir en 2025

Plafond de cotisation REER, CELI et CELIAPP: ce qu’il faut savoir en 2025

Les régimes enregistrés attirent pour leurs avantages fiscaux. REER, CELI et CELIAPP permettent d’épargner en réduisant l’impôt. Mais attention : chaque régime a un plafond. Dépasser ce plafond coûte cher.

Qu’est-ce qu’un plafond de cotisation?

Un plafond, c’est une limite fixée par le gouvernement. Il encadre combien vous pouvez verser chaque année dans vos régimes d’épargne. Cette limite dépend parfois de votre revenu (comme pour le REER), parfois d’un montant annuel fixe (comme pour le CELI), ou encore d’un objectif précis (comme pour le CELIAPP).

Consultez toujours Mon dossier ARC ou votre avis de cotisation. Vous y trouverez vos droits de cotisation exacts, et propres à votre situation.

REER : plafond lié au revenu

Pour le REER, la règle est simple. Vous pouvez verser 18 % de votre revenu gagné de l’an passé, ou le maximum établi par l’ARC. On prend le plus petit des deux.

Si vous participez à un régime de retraite d’employeur, votre plafond REER est réduit par le facteur d’équivalence. Donc, ne vous fiez pas seulement au calcul rapide : vérifiez votre dossier ARC.

Excédents et pénalités

Un surplus de 2 000 $ est toléré. Pas de pénalité dans ce cas. Mais au-delà, la sanction tombe : 1 % d’impôt par mois sur l’excédent.

Exemple : plafond de 30 000 $. Vous versez 33 000 $. Les 2 000 $ de trop passent. Le 1 000 $ restant entraîne 10 $ d’impôt par mois.

Astuce fiscale

Vous n’êtes pas obligé d’utiliser la déduction l’année même. Vous pouvez reporter la déduction REER. Stratégie utile si vos revenus actuels sont modestes mais que vous attendez une hausse future. Dans une tranche d’imposition plus élevée, la déduction vaut plus.

⚠️ Attention : tout retrait REER est imposable. Et surtout, les retraits ne recréent pas de droits de cotisation.

CELI : plafond fixe et cumulatif

Ici, le revenu ne compte pas. Le CELI donne un montant identique à tous, chaque année, dès vos 18 ans. Si vous ne cotisez pas, vos droits s’accumulent. *Les droits de cotisation à un CELI pour les immigrants sont calculés sur la base des années où ils étaient résidents fiscaux au Canada, après avoir atteint l’âge de 18 ans.

Plafonds CELI par année

  • 2009 à 2012 : 5 000 $
  • 2013-2014 : 5 500 $
  • 2015 : 10 000 $
  • 2016 à 2018 : 5 500 $
  • 2019 à 2022 : 6 000 $
  • 2023 : 6 500 $
  • 2024-2026 : 7 000 $

➡️ Total : en 2025, une personne admissible depuis 2009 a 102 000 $ de droits cumulés.

Dépassements interdits

Chaque dollar de trop est imposé. 1 % par mois. Pas de marge de 2 000 $ comme au REER. Chaque excédent compte.

Conseil pratique

Vous pouvez retirer quand vous voulez, sans impôt. C’est ce qui rend le CELI idéal pour un fonds d’urgence ou un projet rapide : voyage, rénovation, voiture. Les retraits faits cette année s’ajoutent à vos droits de cotisation le 1er janvier suivant.

Exemple : retrait de 1 000 $ en 2024. Plafond 2025 = 7 000 $ + 1 000 $ = 8 000 $.

CELIAPP : pour acheter sa première maison

Le CELIAPP sert à épargner pour une mise de fonds. Les règles sont claires :

  • plafond annuel : 8 000 $
  • plafond à vie : 40 000 $

Excédent sanctionné

Comme au CELI, aucun surplus n’est toléré. Le trop-perçu entraîne un impôt de 1 % par mois.

Avantage fiscal

Bonne nouvelle : les cotisations au CELIAPP sont déductibles d’impôt, comme au REER. Et vos droits inutilisés se reportent. Vous pouvez donc, certaines années, verser jusqu’à 16 000 $. Autre avantage, vous pouvez transférer des cotisations REER vers le CELIAPP. Des règles s’appliquent et il est préférable d’en parler avec votre conseiller en sécurité financière.

FAQ

Comment connaître mes plafonds exacts?

Rendez-vous dans Mon dossier ARC.

Que se passe-t-il si je dépasse mon plafond?

  • REER : marge de 2 000 $, puis 1 %/mois.
  • CELI et CELIAPP : pas de marge. Tout excédent est imposé 1 %/mois.

Les retraits recréent-ils des droits?

  • REER : non.
  • CELI : oui, dès janvier suivant.
  • CELIAPP : règles liées à l’achat de la maison, vérifiez auprès de l’ARC.

Conclusion

Le plafond de cotisation reste la clé pour optimiser vos régimes enregistrés. REER, CELI, CELIAPP : chacun a ses règles, ses avantages et ses pièges. Un suivi attentif de vos droits, couplé à des stratégies fiscales, vous permet d’épargner efficacement sans craindre de pénalités.

Si vous avez des questions ou si vous voulez une soumission, contactez-moi à Eric.Guay@agc.ia.ca ou par téléphone au (418) 561-8659