Comment optimiser votre remboursement d’impôt
L’arrivée du printemps rime souvent avec la saison des impôts. Pour de nombreux Canadiens, cette période est synonyme de remboursement d’impôt. En 2024, le gouvernement fédéral a remis en moyenne 2 293 $ de remboursement aux contribuables. Afin de maximiser vos chances de recevoir un montant intéressant (ou de diminuer ce que vous devez payer), voici quelques conseils et stratégies pour optimiser votre situation fiscale.
1. Les déductions
Les déductions sont des montants qui réduisent votre revenu imposable. Elles donnent l’illusion que vous avez gagné moins d’argent au cours de l’année. Plus votre revenu diminue, plus vous pouvez réduire votre taux d’imposition marginal, et donc votre taux d’imposition moyen.
Cotisation à un REER ou à un CELIAPP
- REER (Régime enregistré d’épargne-retraite)
Les cotisations à un REER sont déductibles d’impôt, ce qui signifie qu’elles diminuent directement votre revenu imposable pour l’année concernée. Cependant, les sommes retirées ultérieurement (pour autre chose que l’achat d’une première propriété dans le cadre du Régime d’accession à la propriété) sont imposables au moment du retrait.
Astuce : songez à effectuer vos cotisations bien avant la date limite (généralement 60 jours après la fin de l’année civile) pour maximiser vos possibilités de placement. - CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété)
Les montants versés dans un CELIAPP sont également déductibles d’impôt et permettent d’épargner en vue de l’achat d’une première propriété. Contrairement au REER, ce compte est spécifiquement destiné à l’achat d’une habitation admissible. Assurez-vous de respecter les règles d’admissibilité et les limites de cotisation.
Il est aussi possible, sous certaines conditions, de transférer vos REER à votre CELIAPP. Ce qui évite le processus du RAP avec le REER.
Déménagement
Si vous avez déménagé pour vous rapprocher d’au moins 40 km de votre nouvel emploi ou de votre nouvelle institution scolaire, vous pouvez déduire certains frais de déménagement. Ces frais peuvent inclure la location d’un camion, les frais de transport et de stockage de vos biens, ainsi que les frais d’hébergement temporaire lors du déménagement.
Garde des enfants
Les frais de garde payés pour votre enfant (garderie, service de garde scolaire, etc.) peuvent être déduits si vous avez dû faire garder votre enfant pour travailler, exploiter une entreprise ou fréquenter un établissement d’enseignement. Conservez tous vos reçus et factures, car ils seront nécessaires pour justifier vos déductions.
Fractionnement du revenu de pension
Si vous recevez des revenus de pension admissibles, vous pouvez choisir de transférer une partie de ces revenus à votre conjoint ou conjointe dont le revenu est plus faible. Cela peut faire baisser votre revenu imposable et vous faire changer de tranche d’imposition, ce qui se traduit par une économie d’impôt globale pour le couple.
2. Les crédits d’impôt
Les crédits d’impôt permettent de réduire le montant d’impôt que vous devez payer.
- Les crédits d’impôt remboursables vous sont versés même si vous n’avez pas d’impôt à payer.
- Les crédits d’impôt non remboursables réduisent l’impôt à payer, mais sans jamais excéder le montant total d’impôt imposable.
Certains crédits non remboursables peuvent être transférés à un conjoint, un parent ou un grand-parent. D’autres peuvent être reportés aux années futures si vous ne pouvez pas les utiliser au complet.
Passez à l’action! Lors d’un remboursement d’impôt, pensez à rembourser une dette, à cotiser à votre CELI, à un REEE et même à votre REER.
Frais médicaux
Les dépenses liées à vos soins de santé (médicaments sur ordonnance, soins dentaires, lunettes, lentilles cornéennes, cotisations à un régime d’assurance médicaments, etc.) donnent droit à un crédit d’impôt.
- Bon réflexe : demandez à la pharmacie un relevé annuel de vos dépenses en médicaments, et conservez tous les relevés de votre couverture d’assurance médicaments et santé pour connaître les sommes remboursées.
- Important : le crédit pour frais médicaux peut être réduit ou nul selon votre niveau de revenu.
Dons de charité
Chaque don effectué au cours de l’année donne droit à un crédit d’impôt. Conservez vos reçus officiels de dons, émis par des organismes de bienfaisance reconnus, afin de pouvoir bénéficier de ce crédit. Les crédits pour dons de charité ont généralement un pourcentage plus élevé que les crédits de base, ce qui peut augmenter votre remboursement.
Il existe plus d’une dizaine de dons que vous pouvez déduire. Cette liste est disponible à l’ARC.
Frais de scolarité
Les étudiants de niveau postsecondaire (collège, université, formation professionnelle) peuvent demander un crédit d’impôt pour les frais de scolarité payés. Les établissements d’enseignement reconnus fournissent habituellement un relevé des frais vers la fin de l’année ou au début de la période de production des déclarations de revenus.
Montant pour l’achat d’une habitation
Si vous avez acheté une maison au cours de la dernière année, sachez qu’il existe le programme CIAPH (Crédit d’impôt pour l’achat d’une première propriété). Vous pourriez être admissible à un crédit d’impôt non remboursable pouvant aller jusqu’à 1 500 $ (selon les règles fédérales et provinciales). Vérifiez les conditions d’admissibilité, notamment le fait d’être considéré comme « nouvel acheteur » ou de ne pas avoir été propriétaire depuis un certain nombre d’années.
D’autres programmes de crédits d’impôt existent, tel que:
- CIAD Crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire
- CIPH Crédit d’impôt pour personnes handicapées
Déductions possibles en raison du télétravail
Depuis la popularisation du télétravail, l’Agence du revenu du Canada (et Revenu Québec, s’il y a lieu) autorise la déduction de certaines dépenses professionnelles engagées pour travailler à domicile (espace de travail, fournitures de bureau, partie des frais d’électricité, d’Internet, etc.). Assurez-vous de respecter les critères d’admissibilité et les limites fixées pour le calcul.
3. Remboursement d’impôt tant attendu
Une fois que vous avez maximisé vos déductions et crédits d’impôt, vous pourriez recevoir un remboursement plus substantiel. Rappelez-vous que ce montant correspond à de l’argent que vous aviez payé en trop tout au long de l’année, et non à un « cadeau » du gouvernement. Voici quelques pistes pour utiliser cet argent de façon judicieuse :
- Contribuez à votre fonds d’urgence par un CELI, un REEE, un REER, un CELIAPP, ou un placement Non-Enregistré.
- Investissez dans un placement (Fonds distincts, CPG, CÉIÉ, etc.) pour faire fructifier votre argent.
- Remboursez une dette à taux d’intérêt élevé (ex. : carte de crédit).
Vous pouvez également opter pour la solution qui répondra le mieux à vos objectifs financiers personnels, que ce soit épargner pour un voyage, un projet à venir, constituer un fonds d’urgence ou encore compléter la mise de fonds pour un achat important.
4. Conservez vos documents et pièces justificatives
Après avoir produit votre déclaration de revenus, il est primordial de conserver tous vos reçus, documents et formulaires qui ont servi à votre déclaration. En cas de vérification fiscale, ces pièces justificatives peuvent vous être demandées jusqu’à six ans après l’année d’imposition concernée. Organisez vos documents (frais médicaux, reçus de dons, factures de déménagement, etc.) afin de les retrouver facilement.
5. Bonne saison des impôts!
Bien comprendre et appliquer les différentes déductions et crédits d’impôt peut vous permettre de maximiser votre remboursement ou de réduire considérablement l’impôt à payer. Pour en savoir plus, consultez notre aide-mémoire pour votre déclaration de revenus, informez-vous auprès de professionnels (comptables, fiscalistes) ou consultez les sites officiels de l’Agence du revenu du Canada et de Revenu Québec.
Foire aux questions (FAQ)
1. Quel est le délai pour produire ma déclaration de revenus au Canada?
Généralement, vous devez transmettre votre déclaration de revenus au plus tard le 30 avril de chaque année. Si cette date tombe une fin de semaine, la date limite est repoussée au jour ouvrable suivant. Si vous ou votre conjoint(e) avez des revenus d’entreprise, la date limite de production est généralement le 15 juin, mais vous devez tout de même payer tout solde dû au plus tard le 30 avril.
2. Que faire si je ne suis pas en mesure de payer l’impôt que je dois?
Il est possible de conclure une entente de paiement avec l’Agence du revenu du Canada et/ou Revenu Québec. Vous éviterez ainsi d’accumuler des intérêts plus élevés, mais assurez-vous de faire vos paiements selon les modalités convenues.
3. Est-il préférable de demander le crédit d’impôt pour frais médicaux pour moi ou pour mon conjoint?
Les frais médicaux sont souvent plus avantageux lorsqu’ils sont réclamés par la personne dont le revenu net est le plus faible, car le crédit d’impôt est calculé en fonction du revenu. Vérifiez les calculs des deux côtés pour déterminer la meilleure option.
4. Puis-je reporter mes frais de scolarité non utilisés à une année ultérieure?
Oui. Les frais de scolarité non utilisés pour l’année en cours peuvent être reportés à une année future ou transférés à un membre de la famille (conjoint, parent, grand-parent). Veillez toutefois à respecter les règles fixées par les autorités fiscales.
5. Comment puis-je savoir si je suis admissible au crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation?
Les critères pour être considéré comme « nouvel acheteur » varient entre le gouvernement fédéral et provincial (par exemple, n’avoir pas été propriétaire depuis quatre ou cinq ans, selon la loi en vigueur). Consultez les conditions sur le site de l’Agence du revenu du Canada et, le cas échéant, de Revenu Québec pour connaître votre admissibilité.
6. Dois-je nécessairement cotiser à un REER ou à un CELIAPP avant la fin de l’année civile pour en bénéficier sur ma déclaration de revenus?
La date limite pour effectuer des versements dans un REER afin qu’ils soient déductibles de l’année d’imposition précédente est fixée au plus tard au 60e jour de l’année en cours (vers le début de mars). Pour le CELIAPP, vous pouvez y cotiser du 1er janvier au 31 décembre. Informez-vous sur les règles en vigueur, car il s’agit d’un compte relativement nouveau; vérifiez les délais et modalités afin de ne pas rater votre opportunité de déduction. Informez-vous des stratégies entre le REER et le CELIAPP.
En somme, pour optimiser votre remboursement d’impôt ou diminuer l’impôt à payer, il est essentiel de connaître et d’utiliser judicieusement les différentes déductions (REER, CELIAPP, déménagement, garde d’enfants, etc.) ainsi que les crédits d’impôt (frais médicaux, dons de charité, frais de scolarité, etc.). Ces stratégies permettent de réduire votre revenu imposable et d’augmenter le montant potentiel de votre remboursement. Une fois ce dernier reçu, profitez-en pour atteindre vos objectifs financiers (rembourser une dette, épargner ou investir) et n’oubliez pas de conserver précieusement tous vos documents afin de justifier vos déclarations en cas de vérification.
Si vous avez des questions ou si vous voulez une soumission, contactez-moi à [email protected] ou par téléphone au (418) 561-8659.
